Delniške možnosti, ki jih ponujajo novoustanovljena podjetja, zlasti v tehnološkem svetu, so slavno naredile nekatere srečne zaposlene zelo bogate.

najboljše ideje za božična darila za mamo

Tisti določene starosti se bodo seveda spomnili razcveta dot-com iz 1990-ih in vseh milijonarjev, ki so nastali zahvaljujoč delniškim opcijam. Med najvidnejšimi nedavnimi primeri je Tesla, ki jo je ustanovil zdaj milijarder Elon Musk. Kot mnoga druga podjetja v tehnološkem prostoru, Tesla ponuja delniške opcije kot del kompenzacijskih paketov. Toda v primeru dragega proizvajalca električnih vozil so na voljo možnosti vse zaposlenih, ne le vodilnih ali menedžerjev. In kdaj Teslina delnica cena poskočila za več kot 200 odstotkov v letu 2020 , je nenadoma nastala povsem nova skupina 'Teslinih milijonarjev.'

Mora biti lepo, kajne? Dejstvo je, da delniške opcije ne ponujajo samo novoustanovljena podjetja. Ti programi so na voljo v različnih panogah, vključno s proizvodnjo, financami in gradbeništvom. In če se dobro upravljajo, so delniške opcije zaposlenih (ESO) lahko neverjetno donosna oblika nadomestila.

Na najosnovnejši ravni te vrste možnosti dajejo zaposlenim možnost, da kupijo delnice podjetja po določeni ceni; v drugih primerih se zaloge dodelijo zaposlenim kot del njihovega celotnega nadomestila. Poleg tega lahko zaposleni na splošno te delnice prodajo med razpisno ponudbo, ko je podjetje še zasebno ali potem, ko je javno objavljeno – poteza, ki ima vrednost, seveda, le, če je tržna cena delnice družbe več kot plačana cena za omenjeno zalogo.

Toda kaj morate vedeti o nakupu in prodaji delnic podjetja (znano tudi kot uveljavljanje vaših možnosti), da bi varno in učinkovito izkoristili večino te potencialno dragocene oblike nadomestila za zaposlene?

Ob priznavanju, da je to še posebej zapletena tema, je tukaj nekaj ključnih premislekov ustanoviteljev Optas Capital, Meghan Railey in Fritza Glasserja, ki sta specializirana za usmerjanje posameznikov pri učinkovitem upravljanju delniških opcij.

Povezani predmeti

Razvijte naložbeno strategijo za vaše delniške možnosti

Morda je eden najpomembnejših korakov, ki jih je treba sprejeti v zvezi z delniškimi opcijami zaposlenih, razvoj splošne naložbene strategije zanje, namesto da bi jo okrili. Še posebej, ko se lotevate tega prizadevanja, se vprašajte: koliko denarja ste pripravljeni tvegati, ko gre za nakup teh delniških opcij?

'Predpostavite, da boste izgubili ves denar,' pravi Glasser. 'Koliko bi lahko izgubili in ne bi vplivali na svoj življenjski slog ali psihično?'

Začnite z izračunom skupnih stroškov izvajanja za svoje možnosti in primerjajte to z zneskom denarja, ki ga imate pri roki in ste pripravljeni izgubiti v najslabšem primeru, pravi Glasser. Če nimate na voljo sredstev, a še vedno želite izkoristiti svoje možnosti, se pogovorite s finančnim svetovalcem o nekaterih kreativnih rešitvah, ki bi lahko bile na voljo.

Razumeti davčne posledice

Prav tako je ključnega pomena, da ste jasni glede davkov, ki ste lahko podvrženi pri uveljavljanju delniških opcij za zaposlene. Če želite v celoti razumeti to vprašanje, morate natančno vedeti, kakšne vrste zalog imate.

Podjetja ponujajo dve vrsti delniških opcij – nekvalificirane delniške opcije (NQSO), ki so bolj razširjene, in spodbujevalne delniške opcije (ISO), ki imajo nekatere davčne prednosti, vendar so tudi bolj zapletene. Preden sprejmete kakršne koli odločitve ali ukrepate v zvezi z delniškimi opcijami zaposlenih, natančno ugotovite, v kateri tabor spadate.

koliko dati za pedikuro 2020

na primer, kot pojasnjuje Forbes , ISO izpolnjujejo pogoje za posebno davčno obravnavo s strani IRS. To vključuje davke na socialno varnost, Medicare ali davčni odtegljaj. Seveda obstajajo nekatera merila za izpolnjevanje pogojev za to posebno davčno obravnavo, vključno z ISO, ki se dodeli samo zaposlenim, med drugim ne direktorjem, svetovalcem ali izvajalcem. Poleg tega, da lahko zaposleni obdrži posebne davčne ugodnosti ISO po odhodu iz podjetja, mora ISO uveljaviti ali prodati v treh mesecih od datuma odhoda iz podjetja. Vendar pa lahko izvajanje ISO-jev sproži tako imenovani alternativni minimalni davek (AMT), zato se posvetujte z davčnim strokovnjakom, če imate kakršna koli vprašanja.

Ko gre za izvajanje NQSO, boste po drugi strani plačali davke - in transakcija je navedena na vašem obrazcu IRS W-2. Plačate navaden davek na dobiček, ko uveljavljate opcije, in kapitalske dobičke, ko prodate delnice, pravi Investopedia . Natančna formula za določanje zneska, na katerega plačate davke, je nekoliko podrobna, zato boste želeli poklicati strokovnjaka, ki vas bo vodil skozi ključne točke.

Ključna ugotovitev glede delniških opcij in davkov zaposlenih je naslednja: Razumejte davčne posledice vrste delnic, ki jih imate.

'Pomembno je imeti davčno strategijo,' pojasnjuje Railey. 'Najlažji pristop je načrtovati zgodaj, ker je toliko izbire in ljudje so šokirani nad davčnimi posledicami.'

Če niste prepričani, ne ugibajte – poiščite vpogled pri strokovnjaku

Ko gre za vlaganje in kako ravnati z delniškimi opcijami in njihovo zapletenostjo, je bolje biti varen kot obžalovati. Če imate vprašanja o katerem koli elementu postopka, je najbolje, da poiščete strokovnjaka, ki vam lahko pomaga.

'Resnično morate opraviti razgovor in identificirati kompetentnega računovodjo,' predlaga Railey. 'Pogosto najboljši običajno izhajajo iz napotitve, morda od kolega ali vodje, ki ima izkušnje z vlaganjem tovrstne davčne napovedi.'

Načrti nakupa delnic za zaposlene

Nekatera podjetja, ki niso povezana z ISO in NQSO, ponujajo načrt nakupa delnic za zaposlene (ESPP). Ti programi so veliko bolj preprosti in se lahko izkažejo tudi za dragocene.

Kot del ESPP bodo zaposleni morda lahko kupili delnice podjetja po znižani ceni; v ta namen se vsako plačilno obdobje odštejejo od vaše plače (znesek, ki ga vzamete od vaše plače za prispevek v načrt, določite vi, ko se pridružite ESPP).

Ti odbitki se izločijo in se dovolijo, da se kopičijo ali kopičijo do vnaprej določenega datuma nakupa zalog. Na dan nakupa se zbrani denar porabi za nakup delnic podjetja.

Lepota te vrste programa je v tem, da so zaloge na voljo vam kot zaposlenemu v podjetju po znižani ceni. V nekaterih primerih je lahko popust precejšen – kar 15 odstotkov pod tržno vrednostjo.

kako izmeriti velikost prstana v mm

'Ljudje vedno spodbujamo, da se vpišejo v tovrstni načrt, če imajo priložnost,' pojasnjuje Railey. 'Ob predpostavki, da so zaloge sposobnost cenjenja skozi čas , je popust v bistvu dodatno nadomestilo s strani podjetja.'

IRS omejuje skupni znesek v dolarjih za nakupe ESPP na 25.000 $ na koledarsko leto, pravi Investopedia.

kaj skuhati v pekaču

Za to posebno vrsto delnic ni treba plačati davkov – dokler jih ne prodate. Ko se delnice ESPP prodajo, je popust, ki vam ga je dal delodajalec na prvotno ceno delnice, obdavčen kot običajni dohodek, pravi Investopedia. Poleg tega bodo vsi dobički nad to ceno obdavčeni po veljavni stopnji kapitalskih dobičkov.

Kljub očitnim prednostim se zaposleni pogosto ne prijavijo na ponudbe ESPP, ker se tovrstni programi izgubijo v naključju pri vkrcanju na novo službo. Čeprav se plima na tej fronti morda spreminja. Od leta 2021 po podatkih Nacionalnega centra za lastništvo zaposlenih , obstaja približno 6.600 programov lastništva delnic zaposlenih, ki pokrivajo več kot 14 milijonov udeležencev. Od začetka 21. stoletja je prišlo do zmanjšanja skupnega števila tovrstnih načrtov zalog, povečanja pa števila udeležencev. Približno 11 milijonov teh udeležencev kupi delnice svojega delodajalca prek načrtov nakupa delnic zaposlenih.

Če imate dostop do ESPP in ste se potrudili s prijavo, Railey predlaga, da se naslonite na to ugodnost in kupite toliko znižanih delnic, kot je dovoljeno – čeprav Investopedia predlaga, da poskrbite, da je vaš celoten portfelj naložb uravnotežen in da to storite. ne imeti več kot 10 do 15 odstotkov v nobenem podjetju (da se zaščitite pred upadom).

Glasser ponuja podobno opozorilo in predlaga, da razmislite o možnostih podjetja, ko se odločate, ali se boste vpisali v program nakupa delnic.

'Če menite, da podjetje ne bo šlo dobro, bi morda razmislili o tem, da ne bi sodelovali,' pojasnjuje. „Če pa vam ponudijo ESPP, se pritrdilno odločite, da ne boste sodelovali ali da boste sodelovali. Ne smete preprosto ne sodelovati, ker ne veste, kaj bi storili.'